Faut-il racheter ses trimestres de retraite ? Comment connaître ses droits à la retraite ?

Racheter ses trimestres permet de ne pas subir de décote si, lors de la liquidation de la retraite, tous les semestres n’ont pas été cotisés afin d’obtenir le fameux taux plein.

Le calcul

Actuellement, pour un salarié, la retraite est calculée selon :

• Son revenu annuel moyen, en prenant en compte la moyenne des revenus d’activité des 25 meilleures années de votre carrière.
• Le taux (50% maximum / taux plein).
• Le nombre de trimestres cotisés (durée d’assurance) selon son année de naissance (durée d’assurance requise). Ce nombre varie entre 167 (génération 1960) et 172 trimestres (génération 1965 et suivantes).
• Avoir eu ou élevé des enfants peut également impacter le calcul de la retraite.

Point d’actualité : la réforme des retraites de 2023 est suspendue à compter du 1er septembre 2026 et jusqu’en 2028 (loi de financement de la sécurité sociale, décrets du 8 mai 2026), pour les générations nées à partir de 1968. Cette suspension revoit à la baisse, pour plusieurs générations, la durée d’assurance requise ainsi que le calendrier de relèvement de l’âge légal issu de la réforme de 2023. Il est donc indispensable de vérifier, à la date de l’étude, l’âge légal et la durée d’assurance exactement applicables au client plutôt que de se référer à un barème fixe.

Qu’est-ce qui peut être racheté ?

Quand on souhaite racheter un trimestre, il est possible de racheter :

• Le taux seul : qui est une atténuation de la décote mais qui n’augmente pas le nombre de trimestres acquis. Le rachat compte uniquement pour déterminer le taux qui sera appliqué au revenu annuel moyen.
• Le taux et la durée d’assurance : qui permettent de véritablement racheter des trimestres et d’augmenter le taux de calcul de la pension. Cette option est plus onéreuse.

Combien de trimestres puis-je racheter ?

Il est possible de racheter :

• Les années d’études supérieures à condition qu’elles aient été : validées avec un diplôme ou suivies dans une grande école ou dans une classe préparatoire (si admission validée).
• Les années dites incomplètes (moins de 4 trimestres validés) : chômage, temps partiel, stages…
• Les stages en entreprise effectués depuis le 15 mars 2015, dans la limite de 2 trimestres, moyennant un tarif fixe de 481 € par trimestre : ce rachat n’améliore que le taux, jamais la durée d’assurance.

Le rachat maximum est de 12 trimestres, toutes catégories confondues (études supérieures et années incomplètes).

Un point d’attention : les trimestres rachetés ne comptent jamais pour l’accès à un départ anticipé au titre de la carrière longue. Un rachat ne permet donc pas de déclencher un départ avant l’âge légal pour ce motif, seulement d’améliorer le taux et/ou la durée d’assurance retenus au moment de la liquidation.

Prix du rachat

Le coût est calculé selon la moyenne annuelle des salaires et/ou revenus d’activités non-salariés des trois dernières années. Donc plus les revenus des trois dernières années sont hauts plus le coût est élevé.

Par ailleurs, plus le rachat est effectué tôt, moins celui-ci est cher. Attention tout de même au manque de visibilité. Le particulier achetant des trimestres ne connaît pas la législation qui sera en vigueur au moment de son départ en retraite, la date de son départ et l’âge qu’il aura. Peut-être travaillera t-il plus longtemps que prévu rendant donc inutile le rachat de trimestres. C’est pour cette raison qu’il est généralement conseillé de procéder aux rachats de trimestre lorsque l’on est proche de la retraite.

Une réduction forfaitaire existe pour les rachats d’années d’études, dans la limite de 4 trimestres, si la demande est faite avant le 31 décembre de l’année des 40 ans du demandeur (ce plafond d’âge a remplacé, depuis une réforme de 2023, l’ancienne limite de 10 ans après la fin des études).

Le paiement peut être échelonné : de 1 à 3 ans pour un rachat de 2 à 8 trimestres, et de 1, 3 ou 5 ans au-delà de 9 trimestres, moyennant une majoration annuelle en cas d’étalement supérieur à un an.

Pour connaître le prix d’un rachat de trimestre, vous pouvez vous connecter sur le site suivant : https://www.lassuranceretraite.fr/portail-info/home.html. Ce site permet également de demander son relevé de carrière tous régimes (résumé des droits acquis), d’estimer sa retraite, demander sa retraite et consulter les éventuels paiements reçus.

Fiscalement

Le montant du rachat est déductible du revenu global. Plus la tranche marginale d’imposition est élevée, plus l’effet fiscal sera efficace.

Que faire selon sa situation personnelle ?

Le rachat est intéressant si vous souhaitez partir à la retraite à partir de l’âge légal alors que vous n’avez pas cotisé suffisamment de trimestres.

Ne rachetez pas de trimestres si vous prenez votre retraite à un âge permettant une retraite à taux plein, fixé à 67 ans quelle que soit votre génération. Vous pourrez alors liquider votre retraite à taux plein quelle que soit la durée d’assurance acquise. Attention en revanche à ne pas se fier à un écart figé entre âge légal et taux plein automatique : la réforme de 2023 avait engagé un relèvement progressif de l’âge légal jusqu’à 64 ans selon l’année de naissance, mais ce calendrier est suspendu depuis le 1er septembre 2026 et jusqu’en 2028 pour les générations nées à partir de 1968, qui se voient appliquer un âge légal revu à la baisse. L’âge légal applicable à votre situation doit donc être vérifié précisément, génération par génération, plutôt qu’estimé de façon forfaitaire.

Le rachat de trimestres ne doit jamais être décidé uniquement parce qu’il est juridiquement possible ou fiscalement déductible : il s’agit d’un investissement dont le bénéfice (économie de décote, avancement de la date de départ) doit être comparé à son coût réel et à son délai d’amortissement. C’est précisément l’objet d’un bilan retraite : avant toute décision de rachat, nous réalisons avec vous cette analyse économique complète, en tenant compte de l’ensemble de vos régimes et de vos objectifs personnels.

Lien vers l’article : “Le Bilan retraite”, qui détaille cet accompagnement, de l’audit du relevé de carrière jusqu’à la liquidation effective des droits.