Est-il possible d’ouvrir un PER (Plan Epargne Retraite) pour un mineur ? Comment bloquer de l’argent pour un mineur et être sûr qu’il s’en servira pour acheter sa résidence principale ?

Le PER (Plan Epargne Retraite) peut voir son usage détourné et permettre de répondre à deux objectifs patrimoniaux différents, celui de :

• Bloquer des sommes, y compris à la majorité de ses enfants, jusqu’à l’achat de la résidence principale.
• Réduire la pression fiscale des parents.

En effet, il n’existe pas d’âge minimal pour souscrire un PER. Un enfant peut donc souscrire un PER avec un plafond spécifique qui lui est propre. Il pourra ainsi verser en 2020 : 10% du PASS de l’année précédente soit 4 113 € (PASS 2020 : 41 136 €). S’il n’a jamais versé, il pourra même utiliser les plafonds des 3 années précédentes en plus l’année en cours, soit 11 948 € de plus (PASS 2019 : 40 524 € / PASS 2018 : 39 732 € / PASS 2017 : 39 228 €).

Le PER étant déblocable uniquement pour des raisons bien spécifiques (tels que : l’achat de la résidence principale, la retraite, le décès, l’invalidité ou l’arrivée à terme des indemnités chômage), l’enfant ne pourra pas dilapider inutilement son patrimoine financier une fois majeur. Généralement, les parents, mettant en place cette stratégie, souhaitent avant tout sécuriser l’apport de leurs enfants pour une future résidence principale.

L’enfant étant rattaché au foyer fiscal des parents, ceux-ci pourront réduire de leur base taxable les versements effectués sur les PER de leurs enfants. S’ils sont sur une tranche marginale d’imposition de 41%, un versement de 10 000€ sur un PER de leur enfant leur fera économiser 4 100 € d’impôt sur le revenu.

 

Limites du montage et points d’attention

Lorsque l’enfant aura besoin de financer sa résidence principale, il devra payer une imposition non négligeable. Le capital versé sera à ajouter à ses revenus imposables et les plus-values fiscalisées au PFU (Prélèvement Forfaitaire Unique) s’élevant à 30%.

S’il n’achète pas de résidence principale, il n’aura pas accès à son épargne (même s’il souhaite financer avec ses études ou une voiture) jusqu’à sa retraite.

 

Notre avis

Nous conseillons donc aux parents d’avoir bien conscience de la limite de liquidité avant de signer un PER pour leur enfant, et d’épargner en parallèle, toujours au nom de leur enfant, sur un placement à son nom plus liquide (livrets, assurance-vie).

Attention lors de la mise en place, certains assureurs refusent les mineurs.