Réduire son impôt sur le revenu est l’une des raisons poussant nombre de clients à consulter un Conseiller en Gestion de Patrimoine. Or, comme nous le rappelons toujours, la défiscalisation ne doit être qu’une des données de l’investissement immobilier qui viendra booster le rendement.
- Groupements Forestiers
Les Groupements Forestiers permettent, comme les SCPI, de s’associer à d’autres investisseurs pour acquérir un patrimoine immobilier et en confier la gestion à une Société de Gestion. Les Groupements Forestiers achètent des forêts et les exploitent. Ils sont devenus une solution de placement pour les investisseurs avec des sociétés de gestion agréées par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers).
Un Groupement Forestier permet d’acquérir des forêts en nombre. Les surfaces étant importantes, elles intéresseront les industriels, contrairement aux petites parcelles exploitées par les particuliers et souvent mal entretenues. Le gouvernement français, afin de répondre à des objectifs de sécurité et à des objectifs économiques, souhaite des forêts bien entretenues et exploitées de manière judicieuse, objectif plus facilement atteignable par les professionnels des Groupements Forestiers.
La Société de Gestion exploitant le groupement forestier sélectionnera les forêts en diversifiant :
- Les essences, afin de ne pas dépendre d’un marché unique et afin de diminuer le risque sanitaire (les arbres se protègent entre eux des maladies).
- Les maturités, c’est-à-dire le temps restant avant de couper le bois. Le gérant essaye d’avoir un rendement régulier, sachant que la valeur d’une forêt dépend de ce qu’il existe sur pied (le bois lui-même).
- Les implantations géographiques.
Habituellement les forêts du Sud-Est sont évitées, le risque d’incendie étant trop lourd à assurer, tout comme celles du Sud-Ouest car le pin est dominant (une seule espèce, risque sanitaire) et le risque de tempête avéré. Toutes les forêts des Groupements Forestiers sont assurées.
Les frais d’acquisition importants (10% en moyenne compris dans le prix de la part) imposent une détention long-terme. Par exemple, une part de Groupement Forestier que vous achetez 1 000 €, vaudra, si vous la cédez tout de suite, 900 €.
- Foncières solidaires
Les Foncières Solidaires permettent de s’associer à d’autres investisseurs pour acquérir un patrimoine foncier responsable. La gestion en est confiée à une Société de Gestion agréée par l’AMF (Autorité des Marchés Financiers).
Les foncières que nous conseillons ont également toutes reçues le label Finansol.
Les fonds levés par une foncière solidaire permettent de construire, d’acquérir et de rénover des logements destinés aux personnes en difficulté. Ces foncières reçoivent également des subventions publiques et mettent en place un effet de levier (emprunt) afin de financer leurs opérations.
Pourquoi nous choisir pour investir
Terrae Patrimoine travaille en architecture ouverte et ne possède aucun lien capitalistique avec une société de gestion que nous pourrions vous recommander. Notre conseil ne peut donc pas être influencé et nous chercherons la meilleure solution pour notre client selon sa problématique personnelle.
L’impact fiscal et patrimonial d’un investissement défiscalisant doit être bien mesuré… Il ne faut pas partir d’un produit mais bien d’un besoin auquel cet investissement immobilier peut répondre. C’est pour cela que nous réalisons un audit patrimonial complet, avant de conseiller un éventuel investissement immobilier défiscalisant.
Notre recommandation sera toujours écrite et soumise en amont de l’investissement.
Lorsque nous conseillons une ou plusieurs solutions défiscalisantes, nous vous préparons les dossiers de souscription et nous nous assurons de leur bonne mise en place. Une fois l’investissement réalisé, vous pourrez le suivre en ligne sur votre accès client et faire des points réguliers avec votre conseiller. Enfin, une aide à la déclaration de revenus est accessible.
Objectifs de performance
Un Groupement Forestier vise une performance de 2,5 % environ.
Une foncière solidaire ne distribue pas de dividendes. Certaines ne se valorisent pas, d’autres connaissent une petite évolution chaque année.
Fiscalité de la solution
- Groupement Forestiers
Le Groupement Forestier bénéficie d’une exonération d’IFI, ainsi que d’un abattement sur les successions et donations de 75%. Ces abattements existent depuis très longtemps car dans le monde forestier la logique suivante est appliquée en matière fiscale, « une génération plante, deux regardent pousser et une coupe », d’où un abattement s’élevant à 75%.
Lors du placement, étant donné qu’il s’agit d’un investissement au capital d’une PME dans le cadre d’une augmentation de capital avec un engagement minimal de détention de 5 ans, l’investisseur bénéficie d’une réduction d’impôt de 25% (depuis le 10 août 2020, 18% auparavant). L’investissement est limité à 100 000 € pour un couple, à 50 000 € pour une personne seule et au plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €.
Les revenus (montant marginal) sont imposés au forfait cadastral.
Les plus-values immobilières des particuliers seront dues en cas de revente et de plus-value. La réduction d’impôt obtenue sera à retirer du montant de l’acquisition.
Les parts sont exonérées d’IFI (Impôt sur la Fortune Immobilière).
- Foncières Solidaires
Placer dans une Foncière Solidaire, c’est investir au capital d’une PME dans le cadre d’une augmentation de capital avec un engagement minimal de détention de 5 ans. L’investisseur bénéficie alors d’une réduction d’impôt de 25% (depuis le 10 août 2020, 18% auparavant). L’investissement est limité à 100 000 € pour un couple, à 50 000 € pour une personne seule et par le plafonnement global des niches fiscales de 10 000 €.
Les plus-values immobilières des particuliers seront dues en cas de revente et de plus-value. La réduction d’impôt obtenue sera à retirer du montant de l’acquisition.
Des droits de mutation (pour le Trésor) de 5% sont dus par le vendeur lors de la revente.
Risques à connaître avant d’investir
- Risque d’illiquidité. L’immobilier est un investissement long terme, imposant des durées de détention longues, notamment pour amortir des frais d’acquisition élevés (frais de transaction et de commercialisation).
- Risque de perte en capital. Le marché immobilier est un marché local, cyclique, nécessitant une étude approfondie du marché local, et pouvant être baissier durant plusieurs années.
- Risque juridique et fiscal. Notre conseil est toujours émis dans le cadre juridique et fiscal présent pouvant être soumis à des évolutions importantes.